TIPS FISCALES SOBRE EL CIERRE ANUAL 2018 Personas Morales y Físicas

TIPS FISCALES SOBRE EL CIERRE ANUAL 2018 Personas Morales y Físicas

Detalles

Promoción:

3 X 3,000.00 MAS IVA

Fecha de Inicio: miércoles 5 de diciembre, 2018.

De: 15:00 a: 20:00 Hrs.

Cuota Socio: $ 1044.00

Cuota General: $ 1345.00

Sede: Colegio de Contadores Publicos del Valle de México

Dirección: Calle Cerro de las Campanas 3, San Andres Atenco, 54040 Tlalnepantla, Méx.

Expositor

C.P.C. Mónica Isela Galindo Cosme

Mónica Isela Galindo Cosme - Expositor Colegio de Contadores del Valle de México

Temario

I. INGRESOS PARA ISR
   1. Momento de acumulación considerando la forma de cobro y la emisión de CFDI

   2.Nuevas consideraciones para los complementos de pago; cancelación de CFDI
   3. Venta al público en general y su CFDI global
   4. Ganancia en venta de activos fijos, terrenos y otros ingresos
   5. Anticipos para clientes y proveedores y su emisión de CFDI. Ingresos presuntos

II. DEDUCCIONES PARA ISR
   1.La contabilidad financiera, electrónica, envío de las balanzas del anexo 24 
   2.CFDI, su obtención, guarda y validación
   3.Operaciones con partes relacionadas
   4.Donativos, monto máximo a deducir y su CFDI 
   5.Erogaciones deducibles efectivamente pagadas y recepción de CFDI; y obsequios y atenciones
   6.Prestación de servicios personales independientes y los ingresos para efectos fiscales, CFDI de retenciones 
   7.No deducibles y su tratamiento
   8.Deducción de inversiones, contable y fiscal. Su expediente

III. DEDUCCIONES EN SUELDOS Y SALARIOS
   1.Emisión de CFDI con complemento de nomina 
   2.Factor de deducibilidad 47% o 53%
   3.Previsión Social, indemnizaciones, vacaciones, prima vacacional
   4.Pagos asimilados a salarios. El ajuste anual
   5.Las retenciones, el entero y la informativa: Infracciones, multas y delitos

IV. PROBLEMAS CON CAPITAL Y DIVIDENDOS
   1.Dividendos, CUFIN, CUFINRE y dividendos ocultos
   2.Retención adicional del 10%. Dividendos fictos. Anticipos de rendimientos

V. RESULTADO AL CIERRE DEL EJERCICIO Y REVISIÓN DE PAGOS PROVISIONALES
   1.Requisitos fiscales de los registros contables. Conciliaciones de CFDI 
   2.Conciliación contable y fiscal. Base para PTU
   3.Pérdidas de ejercicios anteriores. Coeficiente de utilidad
   4.Pagos provisionales y su reducción. Previsión de revisiones electrónicas

VI. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
   1.Actividades exentas y gravadas. Factor de acreditamiento

VII. RECOMENDACIONES A PERSONAS FÍSICAS
   1.Deducciones personales de las personas físicas
   2.Préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital y aumentos de capital
   3.Discrepancia fiscal y otros puntos importantes para personas físicas

VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

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