Obligaciones corporativas de las sociedades mercantiles para efectos del cierre contable fiscal

TIPS FISCALES SOBRE EL CIERRE ANUAL 2017 DE PERSONAS MORALES Y FÍSICAS CON LOS EFECTOS DE CFDI 3.2 Y 3.3

Detalles

Promoción: 3 x 2

Fecha Inicio: miércoles 29 noviembre 2017

Horario: lunes 18 diciembre 2017 Hrs.

Cuota Socio: $ 1044.00

Cuota General: $ 1345.00

Sede: Colegio de Contadores Publicos del Valle de México

Dirección: Calle Cerro de las Campanas 3, San Andres Atenco, 54040 Tlalnepantla, Méx.

Expositor

C.P.C. Mónica Isela Galindo Cosme

C.P.C. Mónica Isela Galindo Cosme - Expositor Colegio de Contadores del Valle de México

Temario

 

 

I. INGRESOS PARA ISR

 

   1. Momento de acumulación considerando la forma de cobro y la emisión de CFDI 

 

   2. CFDI su emisión, en periodo de transición versiones 3.2. y  3.3. 

 

   3. Venta al público en general y su CFDI global

 

   4. Ganancia en venta de activos fijos, terrenos y otros ingresos

 

   5. Anticipos para clientes y proveedores y su emisión de CFDI. Ingresos presuntos

 

II. DEDUCCIONES PARA ISR

 

   1. La contabilidad financiera, electrónica, envío de las balanzas del anexo 24 en 2017

 

   2. CFDI, su obtención, guarda y validación

 

   3. Operaciones con partes relacionadas

 

   4. Donativos, monto máximo a deducir y su CFDI 

 

   5. Erogaciones deducibles efectivamente pagadas y recepción de CFDI versión 3.2. y 3.3. 

 

       y Obsequios y atenciones

 

   6. Prestación de servicios personales independientes y los ingresos para efectos fiscales, CFDI de retenciones 

 

   7. No deducibles y su tratamiento

 

   8. Deducción de inversiones, contable y fiscal. Su expediente

 

III. DEDUCCIONES EN SUELDOS Y SALARIOS

 

   1. Emisión de CFDI con complemento de nomina     

 

   2. Factor de deducibilidad 47% o 53%

 

   3. Previsión Social, indemnizaciones, vacaciones, prima vacacional

 

   4. Pagos asimilados a salarios.  El ajuste anual

 

   5.Las retenciones, el entero y la informativa: Infracciones, multas y delitos

 

IV. PROBLEMAS CON CAPITAL Y  DIVIDENDOS

 

   1. Dividendos,  CUFIN, CUFINRE y dividendos ocultos

 

   2. Retención adicional del 10%.  Dividendos fictos.  Anticipos de rendimientos

 

V. RESULTADO AL CIERRE DEL EJERCICIO Y REVISIÓN DE PAGOS PROVISIONALES

 

   1. Requisitos fiscales de los registros contables.  Conciliaciones de CFDI 

 

   2. Conciliación contable y fiscal. Base para PTU

 

   3. Pérdidas de ejercicios anteriores. Coeficiente de utilidad

 

   4. Pagos provisionales y su reducción. Previsión de revisiones electrónicas

 

VI. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

   1. Actividades exentas y gravadas. Factor de acreditamiento

 

VII. RECOMENDACIONES A PERSONAS FÍSICAS

 

   1. Deducciones incluyendo las nuevas deducciones personales de las personas físicas

 

   2. Préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital y aumentos de capital

 

   3. Discrepancia fiscal y otros puntos importantes para personas físicas

 

VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

 

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